中國經濟網北京8月26日訊近日，中國證監會陜西監管局網站公布的關于對西安陜鼓動力(行情601369,診股)股份有限公司（股票簡稱：陜鼓動力，代碼：601369.SH）及李宏安、趙甲文采取出具警示函措施的決定（陜證監措施字〔2022〕30號）顯示，陜鼓動力由于未將已經質押的銀行定期存單計入受限資金，導致以前年度財務報告存在差錯，公司直至披露2021年年度報告時才對此進行了差錯更正。

上述事項導致陜鼓動力2020年財務報告受限資金少披露10億元，2021年半年度財務報告受限資金少披露10.10億元；并由此導致2020年末現金及現金等價物余額多列報10億元，占更正前相關報表科目的17.50%，2021年上半年末現金及現金等價物余額多列報10.10億元，占更正前相關報表科目的13.50%。

(資料圖片僅供參考)

上述事項分別違反了《上市公司信息披露管理辦法》（證監會令第40號，以下簡稱《辦法》）第二條第一款以及《上市公司信息披露管理辦法》（證監會令第182號，以下簡稱《辦法》）第三條第一款的規定。

按照《辦法》（證監會令第40號）第五十八條第三款以及《辦法》（證監會令第182號）第五十一條第三款的規定，陜鼓動力時任董事長李宏安、財務總監趙甲文對上述事項負有主要責任。

根據《辦法》（證監會令第40號）第五十九條以及《辦法》（證監會令第182號）第五十二條的規定，陜西證監局決定對陜鼓動力及李宏安、趙甲文采取出具警示函的監管措施。

相關法規：

《上市公司信息披露管理辦法》（證監會令第40號）第二條第一款：信息披露義務人應當真實、準確、完整、及時地披露信息，不得有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏。

《上市公司信息披露管理辦法》（證監會令第40號）第五十八條第三款：上市公司董事長、經理、財務負責人應對公司財務報告的真實性、準確性、完整性、及時性、公平性承擔主要責任。

《上市公司信息披露管理辦法》（證監會令第40號）第五十九條：信息披露義務人及其董事、監事、高級管理人員，上市公司的股東、實際控制人、收購人及其董事、監事、高級管理人員違反本辦法的，中國證監會可以采取以下監管措施：

（一）責令改正；

（二）監管談話；

（三）出具警示函；

（四）將其違法違規、不履行公開承諾等情況記入誠信檔案并公布；

（五）認定為不適當人選；

（六）依法可以采取的其他監管措施。

《上市公司信息披露管理辦法》（證監會令第182號）第三條第一款：信息披露義務人應當及時依法履行信息披露義務，披露的信息應當真實、準確、完整，簡明清晰、通俗易懂，不得有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏。

《上市公司信息披露管理辦法》（證監會令第182號）第五十一條第三款：上市公司董事長、經理、財務負責人應當對公司財務會計報告的真實性、準確性、完整性、及時性、公平性承擔主要責任。

《上市公司信息披露管理辦法》（證監會令第182號）第五十二條：信息披露義務人及其董事、監事、高級管理人員違反本辦法的，中國證監會為防范市場風險，維護市場秩序，可以采取以下監管措施：

（一）責令改正；

（二）監管談話；

（三）出具警示函；

（四）責令公開說明；

（五）責令定期報告；

（六）責令暫停或者終止并購重組活動；

（七）依法可以采取的其他監管措施。

以下為原文：

西安陜鼓動力股份有限公司、李宏安、趙甲文：

經查，你公司由于未將已經質押的銀行定期存單計入受限資金，導致以前年度財務報告存在差錯，你公司直至披露2021年年度報告時才對此進行了差錯更正。上述事項導致你公司2020年財務報告受限資金少披露10億元，2021年半年度財務報告受限資金少披露10.10億元；并由此導致2020年末現金及現金等價物余額多列報10億元，占更正前相關報表科目的17.50%，2021年上半年末現金及現金等價物余額多列報10.10億元，占更正前相關報表科目的13.50%。

上述事項分別違反了《上市公司信息披露管理辦法》（證監會令第40號，以下簡稱《辦法》）第二條第一款以及《上市公司信息披露管理辦法》（證監會令第182號，以下簡稱《辦法》）第三條第一款的規定。按照《辦法》（證監會令第40號）第五十八條第三款以及《辦法》（證監會令第182號）第五十一條第三款的規定，你公司時任董事長李宏安、財務總監趙甲文對上述事項負有主要責任。根據《辦法》（證監會令第40號）第五十九條以及《辦法》（證監會令第182號）第五十二條的規定，我局決定對你公司及李宏安、趙甲文采取出具警示函的監管措施。你公司應認真汲取教訓，不斷完善會計核算和內控制度，切實提高信息披露質量，并自收到本決定書之日起十五個工作日內向我局提交書面整改報告。

如果對本監督管理措施不服，可以在收到本決定書之日起60日內向中國證券監督管理委員會提出行政復議申請，也可以在收到本決定書之日起6個月內向有管轄權的人民法院提起訴訟。復議與訴訟期間，上述監督管理措施不停止執行。

2022年8月22日

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