證券時報記者 鄧雄鷹

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為了完善行業(yè)評級體系，推進(jìn)行業(yè)高質(zhì)量發(fā)展轉(zhuǎn)型，信托行業(yè)評級體系近日正式修訂發(fā)布。

證券時報記者獲悉，新版《信托公司行業(yè)評級指引》已于近日下發(fā)至信托公司，該指引自發(fā)布之日起生效。評級內(nèi)容包括信托公司黨建·信托文化·社會責(zé)任、資本實(shí)力、風(fēng)險管理能力、服務(wù)與發(fā)展能力四個方面。

修訂版近日已出臺

信托公司行業(yè)評級，是中國信托業(yè)協(xié)會從行業(yè)角度對信托公司經(jīng)營管理作出的綜合評價。首次行業(yè)評級于2016年啟動，此后每年上半年公布上一年度的行業(yè)評級結(jié)果。

截至2022年，行業(yè)評級工作已經(jīng)連續(xù)開展了7年，在引導(dǎo)信托公司提高合規(guī)風(fēng)控意識、提升風(fēng)險防范和化解能力等方面發(fā)揮了積極作用。隨著行業(yè)不斷發(fā)展，監(jiān)管制度趨向完善，金融市場內(nèi)外部環(huán)境發(fā)生了較大變化，評級體系也有了調(diào)整修訂的需求。

2022年8月，中國信托業(yè)協(xié)會成立了修訂小組，經(jīng)過多輪線上、線下集中研討和走訪，今年初形成了《信托公司行業(yè)評級指引》及配套體系征求意見稿；5月9日完成了會員單位反饋后，該指引于近日正式下發(fā)至信托公司。

據(jù)證券時報記者獲取的最新版《信托公司行業(yè)評級指引》，其內(nèi)容包括總則、評級原則、評級內(nèi)容、組織與實(shí)施、附則共五章二十三條，評級內(nèi)容則包括信托公司黨建·信托文化·社會責(zé)任、資本實(shí)力、風(fēng)險管理能力、服務(wù)與發(fā)展能力四個方面。

從分值來看，黨建·信托文化·社會責(zé)任板塊占19分，資本實(shí)力板塊占21分，風(fēng)險管理能力板塊占35分，服務(wù)與發(fā)展能力板塊占25分，四項(xiàng)共計(jì)100分。

新增七大指標(biāo)

在配套體系方面，新版信托公司行業(yè)評級體系在原體系四個板塊十一項(xiàng)指標(biāo)的基礎(chǔ)上，刪除了信托項(xiàng)目正常清算率指標(biāo)，增加了黨建與公司治理、服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)規(guī)模占比、慈善信托、信托風(fēng)險項(xiàng)目規(guī)模占比、信用風(fēng)險資產(chǎn)撥備覆蓋率、自律非現(xiàn)場監(jiān)督評價、信息科技投入占比等七個新指標(biāo)，形成了四個板塊十七項(xiàng)指標(biāo)的新評級體系。同時，對個別原指標(biāo)公式進(jìn)行了更新，也對各指標(biāo)所占分值進(jìn)行了調(diào)整。

例如，服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)規(guī)模占比建議分值為5分，計(jì)算公式為服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)資產(chǎn)余額÷信托資產(chǎn)余額，主要評價信托公司作為金融機(jī)構(gòu)對服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)所履行的責(zé)任。

信托風(fēng)險項(xiàng)目規(guī)模占比建議分值為6分，計(jì)算公式為信托風(fēng)險項(xiàng)目存續(xù)規(guī)模÷信托資產(chǎn)存續(xù)規(guī)模，主要評價信托公司信托業(yè)務(wù)的整體風(fēng)險水平。此項(xiàng)指標(biāo)從受益人利益最大化出發(fā)，引導(dǎo)信托公司兼顧信托業(yè)務(wù)規(guī)模和質(zhì)量，發(fā)揮專業(yè)管理能力，審慎識別風(fēng)險，持續(xù)監(jiān)控風(fēng)險，積極應(yīng)對和處置風(fēng)險，努力降低信托業(yè)務(wù)的風(fēng)險敞口和比重，不斷提升風(fēng)險管理的專業(yè)能力。

仍分ABC三級

《信托公司行業(yè)評級指引》明確，信托公司行業(yè)評級結(jié)果與現(xiàn)行方案一樣，根據(jù)各項(xiàng)評價內(nèi)容的量化指標(biāo)得分情況綜合確定，總分值為100分，評級結(jié)果劃分為A、B、C三級，具體為A：85（含）~100分，B：70（含）~85分，C：70分以下。

信托公司行業(yè)評級的周期原則上為一年。涉及的財務(wù)數(shù)據(jù)、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)以上一年度監(jiān)管數(shù)據(jù)、信托公司公開年報及經(jīng)審計(jì)的報表等數(shù)據(jù)為準(zhǔn)。根據(jù)上述指引，中國信托業(yè)協(xié)會應(yīng)在每年8月底前完成全部的行業(yè)評級工作。

有分析人士認(rèn)為，新評級體系更加貼合信托行業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀，有利于引導(dǎo)行業(yè)可持續(xù)、高質(zhì)量轉(zhuǎn)型發(fā)展。

信托公司行業(yè)評級已成為信托公司高質(zhì)量發(fā)展的重要衡量指標(biāo)。近年來，在行業(yè)嚴(yán)監(jiān)管背景下，能夠獲得行業(yè)A類評級的信托公司數(shù)量逐年減少。根據(jù)2021年行業(yè)評級結(jié)果，共有17家信托公司獲評A類；2022年，根據(jù)證券時報記者調(diào)查的行業(yè)評級結(jié)果來看，僅有13家信托公司入圍A類名單。

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