企業(yè)每日庫存現(xiàn)金的限額是多少?

庫存現(xiàn)金限額，是指實行現(xiàn)金管理的單位/根據日常零星現(xiàn)金開支需要，由銀行核定的現(xiàn)金庫存額度。現(xiàn)金管理制度的一項內容。一般按開戶單位3天至5天的零星開支所需現(xiàn)金核定;對離銀行較遠、交通不便的單位的庫存現(xiàn)金限額，可以多于5天，但最高不得超過15天的日常零星開支所需現(xiàn)金。

超過限額的現(xiàn)金，應及時考存銀行。庫存現(xiàn)金限額一般每年調整一次，單位如因業(yè)務發(fā)展變化需要調整，可向銀行提出申請，由銀行予以核定。

庫存限額是“現(xiàn)金庫存限額”的簡稱。國家現(xiàn)金管理辦法規(guī)定的現(xiàn)金收付業(yè)務允許留存的現(xiàn)金數額。它是國家現(xiàn)金管理辦法的基本內容之一。各級銀行是現(xiàn)金管理的執(zhí)行機關，對一切國營企業(yè)、事業(yè)、機關、團體、學校和集體經濟組織等單位，實行現(xiàn)金管 理。規(guī)定現(xiàn)金支付范圍和各單位因業(yè)務需要，可以留存一定數額的現(xiàn)金庫存。“一定數額”稱為“現(xiàn)金庫存限額”。

庫存現(xiàn)金的主要賬務處理如何做?

1、本科目核算企業(yè)的庫存現(xiàn)金。企業(yè)有內部周轉使用備用金的，可以單獨設置“備用金”科目。

2、企業(yè)增加庫存現(xiàn)金，借記本科目，貸記“銀行存款、其他應付款”等科目;減少庫存現(xiàn)金做相反的會計分錄，將庫存現(xiàn)金反映在貸方。

3、企業(yè)應當設置“現(xiàn)金日記賬”，根據收付款憑證，按照業(yè)務發(fā)生順序逐筆登記。每日終了，應當計算當日的現(xiàn)金收入合計額、現(xiàn)金支出合計額及結余額，將結余額與實際庫存額核對，做到賬實相符。

4、本科目期末借方余額，反映企業(yè)持有的庫存現(xiàn)金。本科目余額一般不反映在貸方。